La gente a menudo entiende mal la planificación de la sucesión. Muchos creen que la planificación de la sucesión es solo para los ricos, y que la gente promedio no lo necesita. Esta creencia está equivocada - la planificación de la sucesión le ofrece beneficios para todos (aún a personas que no están casadas o no tienen hijo). Implementar un plan para disponer de vuestros activos es beneficioso independientemente del monto de los activos que usted tenga. El mayor beneficio podría ser que vuestros deseos con relación a vuestras propiedades se respetarán. Usted estará en capacidad de nombrar a sus herederos en lugar de que lo haga un tribunal.
Además de nombrar herederos, la planificación de la sucesión les permite crear vehículos financieros, tales como fideicomisos, para ayudarles a proteger vuestros activos. De esta manera, usted puede asegurar que vuestros activos pasen a sus herederos en lugar de gobierno. Adicionalmente, si usted llega a estar discapacitado de cualquier manera, una buena planificación de la sucesión le permitirá a la gente que usted designe ayudar a cuidarle a usted y a sus propiedades. Los planes para la sucesión utilizan instrumentos tales como un poder para tratar eventos inesperados tales como discapacidad médica. Otro documento que usted está en capacidad de crear es un testamento activo. Un testamento activo es una manera en que usted puede asegurar que sus deseos con relación a medidas para salvar la vida sean conocidas
Vuestro Testamento – El Instrumento Básico de la Planificación de la Sucesión
Cualquier plan de la sucesión, independientemente de su complejidad, incluirá un testamento. Un testamento es mejor que lo redacte un profesional quien será capaz de formularle preguntas que usted no hubiera pensado por sí mismo y que deben considerarse en un testamento bien hecho. Las cosas que usted pueda considerar necesitar cuando redacte un testamento es que hacer con su acervo hereditario en caso de su fallecimiento inesperado, un cambio en la familia de sus hijos ya mayores, y el divorcio o fallecimiento de vuestros beneficiarios.
Las Ventajas de Crear un Testamento
Si bien el escribir un testamento no engloba todas sus necesidades de planificación de la sucesión, sí contiene ciertas ventajas:
- Usted puede nombrar albaceas y fiduciarios.
- Usted puede darle facultades a los albaceas/fiduciarios para invertir las propiedades.
- Usted puede legar propiedades a los herederos que usted desea.
- Usted puede hacer donaciones a las organizaciones benéficas que usted escoja.
- Usted puede asegurarse que haya suficientes activos líquidos para cubrir deudas, costos administrativos e impuestos.
- Usted puede apartar activos como ingresos para los sobrevivientes durante el largo proceso de validación testamentaria.
- Usted puede nombrar tutores y custodios para que cuiden a sus hijos menores.
En algunos estados un hijo no puede desheredarse mediante un testamento. Pero en la mayor parte de los estados, si usted dice expresamente que usted desea desheredar a un hijo, sus deseos serán respetados. En cuanto se refiere a las donaciones a organizaciones benéficas, la mayoría de los estados limita la cantidad del acervo hereditario que usted puede dejarle a una organización benéfica hasta el 25% si hay cónyuges, hijos, nietos, padres u otros herederos sobrevivientes. Y tenga en cuenta que un testamento no puede tomar precedencia sobre el(los) beneficiario(s) designados en una póliza de seguro de vida. Todos los testamentos deben ser escritos y firmados por dos o tres testigos adultos hábiles.
Tipos de Testamentos
- Testificados: Firmados por testigos.
- Holográficos: Escritos a mano — válidos en algunos estados con firmas de testigos.
- Noncupativos (Documentos Abiertos): Testamento oral hablado en compañía de un número específico de testigos adultos (usado típicamente en caso de individuos que están terminalmente enfermos y escritos por alguna otra persona).
- Testimonios Conjuntos: Especifican los deseos de dos o más individuos y están firmados por cada uno de ellos. Usados generalmente por parejas casadas. (Considerados irrevocables en algunos estados).
Un Albacea y Vuestros Beneficiarios
Primero, usted debe nombrar un albacea para su acervo hereditario. A continuación, usted deberá nombrar beneficiarios para sus pólizas de seguro, cuentas para el retiro, pensiones y otros activos poseídos en cuentas. Los activos del retiro siempre pasan directamente a los beneficiarios que usted nombró cuando estableció las cuentas evitando de esa forma pasar por el tribunal de validación testamentaria.
¿Necesita usted un Fideicomiso?
Los fideicomisos son arreglos legales flexibles que pueden utilizarse como parte integral de su plan para la sucesión. Proporcionan lo siguiente:
- Administración profesional de los activos.
- Evitan la validación testamentaria.
- Reducen los impuestos.
- Conservan y organizan los activos.
- Proporcionan una manera fácil y efectiva de traspasar propiedades a los beneficiarios.
Usted podría considerar establecer un Fideicomiso si los activos de su acervo hereditario valen más que el monto de exclusión aplicable de $1.000.000 en el 2002. (La Nueva Ley de Alivio Fiscal elevará este monto de $3,5 millones en el 2009). Usted puede establecer un fideicomiso por otras razones, pero la reducción de los impuestos es siempre un motivador primario. Un fideicomiso activo irrevocable a menudo se usa para reducir los impuestos sobre el acervo hereditario. Un fideicomiso activo irrevocable simple puede permitir que los activos traspasados a vuestros beneficiarios sean tratados como regalos, ayudando a evitar la validación testamentaria.